|
21.08.2010 года вступает в силу новая редакция Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
В соответствие с положениями упомянутого Закона, число субъектов первичного финансового мониторинга было существенно расширено за счет включение в их число адвокатов, нотариусов, аудиторов, если они принимают участие в подготовке и сопровождении сделок:
(а) купли-продажи недвижимости (если операция превышает 400 000 гривен). Вероятно, законодатель под куплей-продажей подразумевал более широкий спектр операций с недвижимостью – мена, дарение, ипотека и т.д. Однако, исходя из буквального толкования приведенного требования, можно прийти к выводу, что объектов финансового мониторинга является именно операция купли-продажи недвижимости. Изначально операция на сумму от 400 000 гривен будет являться основанием для внутреннего финансового мониторинга . обязательному финансовому мониторингу данная операция будет подлежать при условии наличия, хотя бы одного из признаков, определенных в статье 15 Закона (например, наличные расчеты, покупатель, имеет оффшорную регистрацию ит д. Обязательный финмониторинг означает уведомление уполномоченным субъектом Госфинмониторинга в течение 3-х дней об осуществленной операции
(б) управления активами клиентов
(в) привлечения средств для создания юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими
(г) создания и купли-продажи юридических лиц
При этом следуя положениям статьи 181 ГКУ, к объектам недвижимости, операции с которыми будут объектами финансового мониторинга, также необходимо отнести земельные участки, объекты незавершенного строительства, кроме зданий и сооружений, и все то, что подлежит регистрации в Государственном реестре недвижимого имущества.
К числу объектов недвижимости также следует отнести воздушные и морские судна, судна внутреннего плавания, космические объекты, а также другие вещи, права на которые подлежат государственной регистрации.
Среди обязанностей субъектов первичного мониторинга можно выделить следующие ключевые обязанности:
- Постановка на учет в Госфинмониторинге (в течение 3 –дней с момента осуществления операции, подлежащей финансовому мониторингу
- Идентификация и изучение клиента
- Уведомление Госфинмониторинга о финансовых операциях, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу и т.д.
К тому же «новым» субъектам первичного финансового мониторинга придется выполнять требования, изложенные в Приказе Госфинмониторинга и Министерства финансов Украины от 24 апреля 2003 года N 40.
Настольной книгой в работе адвокатов и нотариусов при осуществлении внутреннего или обязательного финансового мониторинга операций с недвижимостью должна стать Типология легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем через рынок недвижимого имущества, утвержденная Приказом Госфинмониторинга Украины от 19 декабря 2008 года N 265.
Кроме того, указанным законом вводится новый состав уголовного преступления – умышленное непредставление, несвоевременное предоставление или предоставление недостоверной информации Госфинмониторинг, если такими действиями причинен значительный ущерб охраняемым законам правам и интересам отдельных граждан, государственным и общественным интересам (статья 2091 УКУ)
|
